عرض الأسعار شاملة الضريبة في سلة ليس خيارًا تسويقيًا فقط، بل هو ما تشترطه هيئة الزكاة والضريبة والجمارك للأسعار المعلنة للمستهلكين. المشكلة أن السعر الشامل رقم مقرّب، وعندما يُستخرج منه السعر قبل الضريبة ثم تُعاد إضافة الضريبة، قد يظهر فرق هللة أو هللتين بين السعر المعروض في المتجر وإجمالي الفاتورة والقيد في النظام المحاسبي.
هذه الفروقات صغيرة في الطلب الواحد، لكنها تتراكم مع آلاف الطلبات، وتظهر عند مطابقة إقرار ضريبة القيمة المضافة مع كشوف بوابة الدفع، وتستهلك وقت المحاسب في تتبع مصدرها.
في هذا المقال نشرح لماذا تُعرض الأسعار شاملة الضريبة، وكيف تستخرج السعر قبل الضريبة بالطريقة الصحيحة، ومن أين تأتي فروقات الهللات، وأثر الشحن والخصومات على الضريبة، وكيف تطابق فاتورة سلة مع قيد نظام ERP.
لماذا تعرض المتاجر أسعارًا شاملة الضريبة؟
تعرض المتاجر أسعارًا شاملة الضريبة لأن إرشادات الهيئة تشترط ذلك. تنص إرشادات التجارة الإلكترونية الصادرة عن الهيئة على أن الأسعار النهائية المعلنة للمستهلكين في المواقع والمنصات والتطبيقات يجب أن تكون شاملة لضريبة القيمة المضافة.
وتؤكد إرشادات قطاع التجزئة المبدأ نفسه: السعر المعلن في السوق المحلي يجب أن يشمل الضريبة، ولا يجوز عرض السعر قبل الضريبة ثم إضافتها عند الدفع. والهدف أن يعرف المستهلك المبلغ الذي سيدفعه فعلًا قبل أن يقرر الشراء.
إعدادات الضريبة في متجر سلة
يتضمن مركز مساعدة سلة دليلًا لإعداد ضريبة القيمة المضافة يغطي إضافة الرقم الضريبي، واحتساب الضريبة على رسوم الشحن، وإظهار الأسعار شاملة الضريبة، وإعفاء المنتجات غير الخاضعة لها. وتشير بوابة مقترحات سلة إلى أن طلبات التجار الخاصة بإدخال أسعار المنتجات شاملة الضريبة ومعالجة جبر الهللات طُوّرت وأُطلقت في أكتوبر 2025، لذا راجع إعدادات متجرك وتأكد من الخيار المفعّل فيها.
كيف تستخرج السعر قبل الضريبة من السعر الشامل
السعر قبل الضريبة يساوي السعر الشامل مقسومًا على 1.15، والضريبة تساوي السعر الشامل مضروبًا في 15/115. هذه هي الطريقة التي تذكرها إرشادات الهيئة، وليست خصم 15% من السعر الشامل كما يظن بعض التجار.
| السعر الشامل | السعر قبل الضريبة (÷ 1.15) | الضريبة (× 15/115) | خطأ شائع: خصم 15% |
|---|---|---|---|
| 115.00 ريال | 100.00 ريال | 15.00 ريال | 97.75 ريال |
| 230.00 ريال | 200.00 ريال | 30.00 ريال | 195.50 ريال |
| 79.00 ريال | 68.70 ريال | 10.30 ريال | 67.15 ريال |
| 49.00 ريال | 42.61 ريال | 6.39 ريال | 41.65 ريال |
الخطأ في العمود الأخير ليس هللات بل ريالات، لأن 15% من السعر الشامل أكبر من الضريبة الفعلية. ومن يسعّر بهذه الطريقة يصرّح بضريبة أعلى من المستحقة أو يسجل إيرادًا أقل من الفعلي.
من أين تأتي فروقات الهللات؟
تأتي فروقات الهللات من تقريب السعر قبل الضريبة أو الضريبة إلى أقرب هللة في مرحلة، ثم البناء على الرقم المقرّب في مرحلة لاحقة. وتنص إرشادات الهيئة لقطاع التجزئة على أن الضريبة في الفاتورة تُقرّب إلى أقرب هللة، فالتقريب نفسه صحيح، والمشكلة في توقيته وتكراره.
المصدر الأول: إدخال السعر قبل الضريبة في المتجر
إذا أراد التاجر أن يظهر المنتج بسعر 79 ريالًا، فأدخل 68.70 ريالًا قبل الضريبة، فإن المتجر يضيف 15% فيصبح السعر 79.01 ريالًا. السبب أن 68.70 رقم مقرّب من 68.6957. لهذا يُفضّل إدخال السعر الشامل مباشرة، وترك النظام يستخرج السعر قبل الضريبة منه.
المصدر الثاني: التقريب لكل وحدة بدل إجمالي السطر
طلب فيه 3 قطع بسعر 49 ريالًا، وقطعة بسعر 79 ريالًا، وقطعتان بسعر 129 ريالًا، وإجماليه المعروض 484 ريالًا. إذا حُسبت الضريبة لكل وحدة بعد تقريب سعرها ثم جُمعت، يصبح الإجمالي 484.01 ريالًا. أما إذا استُخرجت الضريبة من الإجمالي الشامل فتكون 63.13 ريالًا والإجمالي 484 ريالًا كما رآه العميل.
المصدر الثالث: اختلاف طريقة التقريب بين المتجر والنظام المحاسبي
قد يحسب المتجر الضريبة على مستوى الطلب، بينما يحسبها النظام المحاسبي لكل سطر. في أودو مثلًا يوجد إعداد للضرائب الشاملة في السعر، وإعداد لطريقة التقريب: لكل سطر أو على إجمالي المستند. إذا لم تتطابق الإعدادات مع طريقة المتجر ظهرت فروقات صغيرة بين فاتورة سلة وقيد النظام.
الشحن والخصومات وأثرهما على الضريبة
رسوم الشحن التي يتقاضاها المتجر من العميل جزء من قيمة التوريد وتخضع للضريبة، والخصم الممنوح عند البيع يخفض القيمة التي تُحسب عليها الضريبة. هذان البندان أكثر ما يسبب اختلافًا بين إجمالي الطلب والإيراد المسجل.
ضريبة الشحن في متجر سلة
تعامل إرشادات الهيئة التوصيل المرتبط ببيع السلعة كجزء من توريد واحد للسلعة. لذلك إذا دفع العميل 23 ريالًا للشحن شاملة الضريبة، فالإيراد 20 ريالًا والضريبة 3 ريالات. وتتيح إعدادات سلة احتساب الضريبة على رسوم الشحن، فيجب تفعيلها حتى تطابق الفاتورة هذا الحكم. أما الشحن المجاني فلا يُعد توريدًا منفصلًا ولا تُحتسب عليه ضريبة مستقلة.
الخصومات والكوبونات
تنص إرشادات الهيئة لقطاع التجزئة على أن الخصومات الممنوحة للعميل تخفض قيمة التوريد، وتُحسب الضريبة على المبلغ بعد الخصم. مثال: سلة مشتريات بقيمة 230 ريالًا شاملة الضريبة، مع كوبون خصم 10%، يصبح الإجمالي 207 ريالات، منها 180 ريالًا قبل الضريبة و27 ريالًا ضريبة.
أما الخصم اللاحق بعد إصدار الفاتورة، مثل تعويض عميل عن تأخر الشحن، فيُعالج بإشعار دائن وفق الإرشادات نفسها. ولمزيد من التفصيل حول السعر قبل التخفيض وسعر التخفيض اقرأ مقال ما يظهر في الفاتورة الضريبية عند التخفيض في سلة.
اقرأ أيضًا: خيارات المنتج في سلة وربط كل مقاس ولون بسعره ورمز SKU، لأن تسعير كل خيار بسعر شامل صحيح يقلل فروقات الهللات من البداية.
إذا كانت لديك فروقات متكررة بين إقرارك الضريبي ومبيعات متجرك، تحدث مع فريق ديسم لمراجعة إعدادات الضريبة في المتجر والنظام.
مطابقة فاتورة سلة مع قيد نظام ERP
تتطابق فاتورة سلة مع قيد نظام ERP عندما يستلم النظام الطلب بأرقامه الشاملة نفسها، ويستخرج الضريبة بالطريقة نفسها. عندها يكون القيد صورة مطابقة للفاتورة حتى الهللة.
بالعودة إلى المثال السابق: منتجات بقيمة 207 ريالات بعد الخصم، وشحن بقيمة 23 ريالًا، والإجمالي 230 ريالًا شاملة الضريبة. يُسجل القيد كالتالي:
| الحساب | مدين | دائن |
|---|---|---|
| مستحقات بوابة الدفع أو شركة الشحن | 230.00 | |
| إيرادات المبيعات (بعد الخصم) | 180.00 | |
| إيرادات الشحن | 20.00 | |
| ضريبة القيمة المضافة المستحقة (المخرجات) | 30.00 |
رسوم بوابة الدفع وعمولة المنصة تُسجل لاحقًا عند التسوية كمصروف مستقل، ولا تُخصم من الإيراد في هذا القيد. هذا الفصل هو ما يجعل التسويات المالية لمتجر سلة ممكنة بوضوح.
كيف يحافظ الربط على التطابق
عند ربط سلة بنظام محاسبي عبر تطبيق ديسم لربط سلة، تنتقل أرقام الطلب كما هي إلى النظام، ثم تصدر الفاتورة الإلكترونية وتُرسل إلى منصة فاتورة. ويُضبط نظام أودو لدى ديسم بحيث تكون الضرائب شاملة في السعر وطريقة التقريب مطابقة لطريقة المتجر، فيتطابق إجمالي الفاتورة مع ما دفعه العميل. ولمعرفة كيف يجمع النظام هذه الأرقام في الإقرار، راجع مقال إدارة ضريبة القيمة المضافة في أودو.
وللتحقق الدوري من التطابق، قارن في نهاية كل شهر ثلاثة أرقام: إجمالي مبيعات المتجر شاملة الضريبة، وإجمالي الفواتير الصادرة في النظام المحاسبي، وإجمالي ما حولته بوابات الدفع وشركات الشحن بعد إضافة رسومها. إذا تطابق الرقمان الأولان واختلف الثالث، فالفرق غالبًا في الرسوم أو في طلبات لم تُسوَّ بعد، وليس في الضريبة.
الخلاصة: سعر واحد صحيح في المتجر والفاتورة والدفاتر
الأسعار شاملة الضريبة في سلة شرط نظامي، والطريقة الصحيحة أن يُدخل السعر الشامل ثم يُستخرج منه السعر قبل الضريبة بالقسمة على 1.15. فروقات الهللات تنتج عن التقريب المبكر أو المتكرر، أو عن اختلاف طريقة التقريب بين المتجر والنظام المحاسبي.
ضبط إعدادات الضريبة والشحن في سلة، ومعاملة الخصم قبل احتساب الضريبة، وتوحيد طريقة التقريب في النظام المحاسبي، يجعل السعر المعروض والفاتورة والقيد رقمًا واحدًا.
إذا أردت أن تتطابق مبيعات متجرك على سلة مع دفاترك وإقرارك الضريبي دون تعديلات يدوية، تواصل مع فريق ديسم لمناقشة ربط متجرك بالنظام المحاسبي.
الأسئلة الشائعة عن الأسعار شاملة الضريبة
اقسم السعر الشامل على 1.15 لتحصل على السعر قبل الضريبة، أو اضربه في 15/115 لتحصل على مبلغ الضريبة. فمنتج سعره 115 ريالًا شاملة الضريبة سعره قبل الضريبة 100 ريال وضريبته 15 ريالًا. ولا تخصم 15% من السعر الشامل لأن النتيجة ستكون خاطئة.
نعم، رسوم الشحن التي يتقاضاها المتجر من العميل مع السلعة تُعامل كجزء من التوريد وتخضع للضريبة بنسبة 15%. فشحن بقيمة 23 ريالًا شاملة الضريبة يتكون من 20 ريالًا إيرادًا و3 ريالات ضريبة. وتتيح إعدادات سلة احتساب الضريبة على رسوم الشحن.
يحدث ذلك غالبًا عندما يُدخل السعر قبل الضريبة رقمًا مقرّبًا ثم تُضاف إليه الضريبة، أو عندما تُقرّب الضريبة لكل وحدة ثم تُجمع. الحل أن تُدخل الأسعار شاملة الضريبة، وأن تُستخرج الضريبة من الإجمالي الشامل، وأن تتطابق طريقة التقريب في المتجر والنظام المحاسبي.
تُحسب الضريبة على المبلغ بعد الخصم الممنوح عند البيع، لأن الخصم يخفض قيمة التوريد. أما الخصم الذي يُمنح بعد إصدار الفاتورة فيُعالج بإشعار دائن يخفض المبيعات والضريبة في الفترة التي صدر فيها.
لا، تشترط إرشادات الهيئة أن تكون الأسعار النهائية المعلنة للمستهلكين شاملة لضريبة القيمة المضافة. يمكن إظهار مبلغ الضريبة تفصيلًا في الفاتورة، لكن السعر المعروض للمنتج يجب أن يكون السعر الذي سيدفعه العميل.
